湖南省应急管理厅关于加强会计基础工作的通知.docx

湖南省应急管理厅关于加强会计基础工作的通知湖南安全职院、安全技术中心：为切实整改巡视指出“部分往来长期挂账，未及时清部分往来长期挂账，未及时清理理”等会计基础工作薄弱问题，根据中共湖南省应急管理厅委员会关于印发落实省委第一巡视组反馈意见整改方案的通知（湘应急党发202210 号）精神和第 36 次厅党委会要求，现就加强会计基础工作重申如下，请遵照执行。一、对标对表，夯实会计基础工作。厅机关、湖南安全职院和安全技术中心要严格执行财政部会计基础工作规范，定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。对账工作每年至少进行一次。一是一是账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。二是二是账账核对。核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符，包括：总账有关账户的余额核对，总账与明细账核对，总账与日记账核对，会计部门的财产物资明细账与财产物资保管和使用部门的有关明细账核对等。三是三是账实核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括：现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对；银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对；各种财物明细账账面余额与财物实存数额相核对；各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。二、提高政治站位，加强财务监管。财务监管关系到单位资金资产资源安全，关系到国务院年度廉政工作会议落实和相关人员廉洁安全，必须高度重视，创新手段，加强管理。一是一是省厅根据厅年度财务工作计划安排，聘请第三机构协助完成厅本级和所属二级预算单位的年度会计核算合规性复核、年度会计核算财务顾问、年度决算报告辅导。二是二是各单位要结合自身财务工作实际，完善并认真执行单位内部控制制度。三是三是针对长期挂账问题，省厅在做年终决算会审时，把往来账清理作为一项重要内容，确保不重、不漏、不错。三、以整改成效，更好服务单位职工和财务相对人。各单位财务要本着“有则改之、无财加冕”精神，对单位往来账进行清理，并按决策层级权限及时处理。1111 月月 2020 日日前前，湖南安全职院和安全技术中心将书面清理结果报厅规财处（经单位主要负责人签字并加盖公章）。厅机关财务虽对巡视指出的长期挂账问题立行立改，但要举一反三，对本单位往来账进行全面清理。湖南安全职院党委要高度重视往来长期挂账的巡视整改工作，做到每一笔往来账有处理办法，每一笔往来账有领导负责跟踪。要严格执照湘应急党发202210 号文件规定的时间节点做好往来长期挂账的整改，并提前提前 3 3 个工个工作日作日将整改阶段性成果报厅规财处。湖南省应急管理厅2022 年 11 月 1 日