成本管理手册2021版.pdf

成本管理手册二二一年一月 1/64 1 总则总则 1.1 目的目的 以新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻党的十九大精神，落实中建股份项目管理手册要求，健全项目商务管理体系，规范项目经济活动行为，提高项目整体盈利能力，保持企业利润持续稳健增长。1.2 范围范围 本手册适用于局总部、二级单位、三级次机构和项目部的境内外房建工程承包业务、基础设施工程承包业务、专业工程（钢结构、机电、智能化、装饰、园林绿化、设计和装配式等）承包业务的商务管理。1.3 依据依据 中建股份项目管理手册、合同管理手册和商务管理办法。1.4 管理原则管理原则 履约为先，各方共赢，体系联动，创造价值。1.5 主要应对风险主要应对风险 序号序号 风险名称风险名称 风险描述风险描述 1 行业风险行业风险 1.1 工程总承包项目结算 超概风险 如勘查深度不足、涉及缺乏多方案经济比较、施工部署没有针对性等因素，造成工期延误，成本增加，导致超过设计概算（或发包人目标控制成本）部分将很难获得发包人(业主）或投资方的确认，增加工程结算风险。1.2 基础设施项目行业风险 铁路、公路、水利、轨道交通、市政工程等行业发包人主管部门不同，有关计价、质量等行业标准均有别于房建工程。各类基础设施项目在招投标、设计变更、工程计量和结算审计等环节的管理流程和管理要素不尽相同。如行业融入度不足，可能会发生较大管理成本支出。2 营销风险营销风险 2.1 投标报价 风险 如投标报价缺乏整体策划、体系联动不畅或投标成本测算偏差，或在有限时间内对招标文件、施工规范、合同条件、清单和图纸等研究不充分，可能导致投标潜亏，或对履约、资金流、结算等造成不利影响。3 市场风险市场风险 1/64 2/64 序号序号 风险名称风险名称 风险描述风险描述 3.1 市场价格 风险 在工程实施过程中缺乏对劳务、材料、机械、设备等生产资源的市场价格充分的了解及预测等，可能导致项目采购成本增加、企业利益受损的风险。4 管理风险管理风险 4.1 征地拆迁 风险 项目中标后，征地拆迁、管线迁改以及交通导行工作量大且时间紧急，如不能及时完成，将影响项目正常实施，从而带来履约风险和成本增加等风险。4.2 设计管理 风险 工程总承包项目、基础设施项目及专业工程大多具有总价或平米单价包干、专业性强等特点，如缺乏对初步设计、施工图设计和专业深化设计全方位介入，提前进行优化，仅靠传统出图后的双优化创效，成本风险将加大。4.3 项目履约 风险 房建项目在履约过程中对安全、质量、工期等环节管控不到位，从而引发工程成本高于预期或企业的品牌、市场知名度等社会效益受损的风险。基础设施项目自建试验室、拌和站和梁场，对原材料质量验收、试验配比要求高，试验数据对成本管控较为关键；线性工程地质、环境情况特殊，施工方案的选择论证较为复杂，权威专家的作用突出；地质地形地貌复杂，测量工作量大，测量技术含量高；不可预见因素较多，抢工、窝工较为普遍；发包人分标段选择参建单位，在投标报价、工程计量等项目优化方面存在与多家参建单位的竞合博弈。上述环节管控不到位，增加项目履约风险。4.4 成本控制 风险 在工程实施过程中缺乏对成本的有效控制或者缺乏降低成本的有效方法，或者未恰当的运用既定的成本控制方法，从而引发建设成本超过同行业平均水平，企业效益流失的风险。4.5 工程索赔（变更补差）风险 如投标与合同签订阶段防范不够、合同约定不明，或索赔（变更补差）编制与谈判人员素质不够、采取的措施不科学等原因，可能导致索赔（变更补差）失败、企业经济利益受损的风险。施工过程中要做好资料收集整理，防止发包人反索赔。4.6 工程分包 风险 如违规分包或分包合同不严密，或分包商选择不当，或未对分包商实施有效监督管理，可能导致工程分包管理失控、分包成本大幅上涨的风险。4.7 工程结算 风险 房建项目合同管理不严格、结算资料不完备、竣工验收不及时、人员责任不到位或双方对工程质量或进度认可存在差异等原因使得工程结算产生纠纷，可能导致结算时间延迟，正常结算受阻的风险。基础设施项目结算面临代建单位、咨询单位、政府审计等多方审计；线性工程涉及多个标段、多个单位同时出具审计报告，对结算推进带来风险。2/64 3/64 序号序号 风险名称风险名称 风险描述风险描述 4.8 政策风险 投融资项目缺少上位法，规章制度出台多、更新快且标准不统一，带来政策性风险。4.9 运营风险 投融资项目运营期长，存在投资利润回收、运营成本上升和政府单方面提前收回特许经营权等风险。4.10 理赔风险 在项目实施过程中，因未及时购买保险或报案不及时、证据资料不充分，导致保险理赔范围内的理赔工作不成功，造成成本增加风险。海外项目海外项目 1 项目所在国项目所在国 环境风险环境风险 1.1 政治与社会风险 海外项目所在国