工程项目财务管理制度.docx

工程项目财务管理制度一.会计人员的基本职责(一)如实反映项目的各项经济业务活动,提供真实可靠的会计资料,会计人员必须遵照会计法, 执行具体会计制度规定, 切实做好记帐、算帐、报帐工作,对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制,为项目的经营管理提供准确的数据资料。1.认真填制和审核会计凭证,登记帐簿,及时记录各项财产物资的增减变化。2.准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。3.按期核对帐目,核实库存,编制会计报表,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符,保证会计数字真实可靠。4.及时向本单位和上级管理机关提出报告,提供准确的会计资料。(二)加强会计监督, 维护国家财经纪律, 会计人员必须按照财务制度的规定, 监督财务计划、预算的执行情况。1.对以下财务活动进行监督(1)资金的使用是否符合规定,去向是否执行计划;(2)各项收入的取得是否合理;(3)费用开支:是否符合开支标准;(4)提取各项基金是否符合有关规定;(5)财政上缴任务是否及时完成;2、坚决制止违反财经纪律的行为,同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。(三)加强经济核算,讲求经济效果。贯彻节约的原则,力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费,取得尽可能大的经济效果。二.会计人员的主要权限(一)会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算,遵守国家财经纪律和财务会计制度,如有违反,会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行,并向本单位领导人报告,对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗瞒报等违法乱纪行为,会计人员必须坚决制止,拒绝执行,并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。(二)会计人员有权参与编制本单位计划、 预算,制定定额,签订经济合同,参加有关生产、经营管理会议,有权要求本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。(三)会计人员有权监督、 检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况,有关部门要如实反映,积极配合。财务主管岗位职责1、全面负责项目会计核算工作,贯彻国家财经政策、 法令、 制 度, 落实公司财务管理办法,制订项目部年度财务工作计划,及具体的会计处理方式,并负责实施;2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理办法,参加材料采购合同的评审工作,负责预付、应付帐款的清理,参加材料清查盘点以及库存材料的分析;3、参与拟订适合本项目的成本管理办法、经济计划、业务计划,会同预算部门编制成本费用计划,控制分析其执行情况,积极组织成本核算,保证工程发生的成本费用和工程形象进度基本保持一致,确保成本、 费用及利润的真实性,符合配比原则;4、协助项目经理控制业务招待费支出;5、会同劳资部门制订工资管理及发放办法,依法计提工资附加费及其他费用,并按时上交公司财务部;6、建立工程价款台帐及其他往来帐,经常与业主对帐,协调处理好与业主的关系,按月编制资金计划,及时收取工程款;7、定期监督出纳员进行库存现金盘点,保证帐帐、帐实相符;8、审核项目各项收支,监督项目部的各项经济行为, 复核有关凭证、 帐薄,编制各类会计报表;9、为项目部的经济决策提供资料,积极参与项目各项经济活动,处理好与项目各业务部门的关系,保证各部门间各项核算数据资料的统一性;10、配合公司会计人员继续教育, 组织财务人员学习会计法, 财务会计制度及公司各项规定,推广会计电算化工作;11、做好领导布置的其他工作。出纳员岗位职责1.在财务主管的领导下做好出纳工作;2.办理现金收付业务以及内部、外部收付、结算工作;3.根据财务规章制度,及时登记现金、银行存款日记帐,做到日清月结;4.及时与内部银行对帐,编制内部银行存款余额调节表;5.定期盘点现金,每月不少于两次,编制库存现金盘点表,保证帐款相符;6.协助财务主管整理、充实档案资料;7.负责工资奖金和其他款项的按时发放;8.进行工资台帐、养老保险金、住房公积金的登记;9.负责项目人员医疗费的报销;10.作好领导临时安排的其他工作。现金管理规定1.现金的使用范围主要包括:职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等;转帐结算起点(100 元)以下的零星开支;其他必须用现金支付的款项;2.库存现金不能超出资金调度中心规定的限额;3.严禁白条抵库,借支现金要有领导签字同意,并及时报销;4.出差人员严禁携带大量现金,必要时可办理现金汇票,以保证安全;5.当现金需用量大时,应事先向财务室打报告,以便统筹安排;6.出纳人员每月至少两次对现金进行盘点,并有记录;7.不得私设小金库;8.不得坐支现金;支票管理规定1.项目部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付,除按规定可使用现金的以外,都必须通过转帐结算;2.与公司所属内部各单位之间的结算,一律使用内部支票,否则将对经办人给予结算金额 50%的