《财务报销规定》讲解了进一步规范财务报销工作的重要内容。该文件指出，此规定的制定遵循了会计法、事业单位财务规则等法规，并结合实际情况进行设定。它明确了适用于局属各单位的财务报销流程。具体报账程序由多个步骤组成：经办人填写相关凭证并获得所在部门负责人审批后提交到财务部门会计初审岗审核票据，然后送交会计复核岗进行预算及票据复核，再经领导审批交会计记账岗编制记账凭证，最后提交出纳进行金额复核与支付。文件还列举了财务人员在报销流程中需要承担的各项职责，包括对报销事项和支出标准、真实性等多方面的审查以及保证记账过程准确无误。对于报账人员而言，必须确保各项费用的真实性和合规性且不得使用虚假材料，并按规定要求进行报销表格的填写与手续办理。部门主要负责人的主要任务则聚焦在业务发生的必要性及原始凭证的真实性等方面，同时还需遵守年度预算指标限制。另外，《财务报销规定》阐述了报账工作的详细要求，如指导监管各部门财务活动确保其符合法律规定；强调‘谁经办，谁报账’的原则并禁止将不相关的费用夹入差旅费内报销等；注重增强预算刚性约束并且对于库存现金的管理提出了明确的要求；鼓励使用公务卡结算并严格规定报销条件；严格执行政府采购及合同付款制度避免潜在风险。
《财务报销规定》适用于所有需要遵循统一财务管理与报销流程的机关或类似机构内的各部门。其范围涵盖需要进行各类日常办公费用、差旅费以及其他业务活动所涉及经费支出的管理和监督。这有助于确保这些单位内部财务管理的一致性和严谨性，使每一项财务开支都能够按照既定程序得到严格的审批与监控，从而维护财政纪律和资源的有效利用。同时，也适用于参与项目评审、咨询、论证等特定活动中所需的资金流转情况，为相关部门提供了具体的执行依据。无论是涉及小型日常开支还是大型设备和服务采购的款项拨付，《财务报销规定》都可以为相应领域的工作人员指明规范操作的方向。
