《医药企业应收帐款管理制度》讲解了企业应收账款在管理和控制中需要重点关注的核心指标及相应管理流程。该制度详细规定了应收账款控制的关键标准，包括信用额度和信用期的具体要求，强调商业客户和直销医院的不同账期规则，并明确采用权责发生制进行核算。针对具体业务，该文档设计了分项管理制度：客户开户需由销售代表提供完备资料审核后建立账户；客户档案涵盖多项基础信息且需按年度动态维护；公司基于特定条件核定信用额度，超出信用管控的行为需额外核准程序以保证资金风险的最小化；销售合同严格管理从申领、签署到保存归档的完整过程；销售发票必须根据合同内容准确出具并由客户签收留证；应收账款的账务处理则要求做到日清月结，异常情况要及时上报，超期欠款要按比例承担责任；货物回执也建立了完整的记录与核验流程；函证环节通过定期发送往来确认以确保债务真实合法，若无法如期回复将强制终止相关服务。
《医药企业应收帐款管理制度》适用于医药生产和分销领域的企业及其相关部门工作人员，特别是涉及应收账款操作的一线销售人员、销售经理、财务会计人员和储运部门。这些相关人员需严格按照文档中规定的流程实施操作，以便保障企业在经营中的资产安全和财务规范。该管理制度还可作为企业内部培训材料使用，帮助新员工快速熟悉应收帐款的相关政策，降低财务管理中的潜在隐患。
