应收账款管理制度.docx

《应收账款管理制度》讲解了公司为加强流动资金管理，提高资金周转效率而制定的全面性应收账款管理制度。该制度涵盖了事前、事中、事后三个阶段的应收账款管理流程。财务部作为主要管理部门，负责协助业务部门进行资信分析、核对账款余额及反馈欠款情况，并督促催讨未收款项。合同签订部门承担直接责任，需跟踪并催收应收账款以减少坏账损失。为了强化客户信用管理，公司建立了客户信用档案，通过多渠道调查了解客户情况，并根据交易情况及时更新档案内容。赊销额度和信用期实行分级审批制，不同额度由相应级别管理人员审批决定。销售合同时需要严格审查条款，确保合同具备法律效力。货物发出后立即启动监控程序，定期检查货款回收情况，责任人应积极催收账款并记录每次催收详情。对于拖欠账款的情况，采取与客户沟通、订立还款计划或物资抵债等措施，必要时通过法律途径追讨欠款。最后，明确了货款到账后的处理流程，包括填写收款日报、审核支票、折让退货处理以及无法收回账款的冲销规定。

《应收账款管理制度》适用于各类企业特别是涉及赊销业务的企业，有助于规范内部应收账款管理工作。适用于企业的财务部、业务部门及相关管理人员，这些人员在日常工作中需要依据此制度开展应收账款的事前预防、事中控制和事后处理工作，确保企业资金安全和高效运转。此外，该制度还适用于希望优化应收账款管理体系、提升资金使用效率、降低经营风险的企业管理者，为其提供系统化的管理指导。