公司现金管理制度.docx

《公司现金管理制度》讲解了为加强现金内部控制与管理而制定的详细规定，提高使用效率，确保现金安全。依据会计法和内部会计控制基本规范，对现金定义作出明确表示包括银行存款及其他货币资金。制度阐述建立不相容职务相互分离控制，列出不同职务如授权人、业务经办者以及财产保管等之间的职责分离要点。文档指出应设立授权批准制度，被授权人在指定范围按程序行使职权。对于现金审批和办理，规定明确禁止超范围操作且强调集体决策的重要性用于大额支付或重大资金运作项目中，降低风险的发生几率。制度还细致描述财务处作为现金归口管理单位具体流程：支付计划申报需附带用途、金额及收款方信息等内容；审核过程中，需严格核实单据、审批细节和实际款项匹配度。对于库存现金管理部分，则从设置专岗出纳角度提出要求，如现金限额管理、超过范围的银行结算规则以及每月编制银行调节表等工作安排；并提及防止票据遗失被盗的安全保障措施。此外也包含关于职业道德培养，以及账户开设、资金调动和承兑汇票开立等方面的严格管理。

《公司现金管理制度》适用于各类型企业机构的财务管理领域特别是涉及现金流通较多的企业运营场合。在该体系下工作人员须遵照此制度实施操作，从领导层面至一般员工都需掌握了解本制度内涵。其有助于各类企业的出纳人员、审批管理人员及其它参与现金交易活动的相关岗位工作人员执行工作职责时有据可依，并确保企业在遵守相关法规同时，维持良好的现金管理体系结构与高效运作方式，避免可能出现的资金安全隐患。