现金管理制度.doc

现金管理制度现金管理制度1.公司可以在下列范围内使用现金：职工工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)总经理批准的其他开支。2.财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。3.公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。4.日常零星开支所需库存现金按规定的限额。超额部分应存入银行。5.财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。6.财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。7.公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。8.发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。9.工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资表，交总总经理批准，车间到本人签字后，直接打入个人工资卡。10.差旅费及各种补助单(包括领款单)，由送总经理批准。11.无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、总经理签字。会计审核有关凭证。12.出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。