公司现金管理制度.doc

《公司现金管理制度》讲解了为了加强公司现金内部控制和管理，确保现金使用效率以及保障公司现金安全的若干规定。该制度指出其涉及范围包括银行存款和其他货币资金，通过构建不同职务之间分离的内控机制，避免职权重叠可能引发的风险，并设立了详细且严格的授权批准系统来明确权限范围与审批责任，杜绝超越权限的行为出现。对于大规模资金运作要求必须由群体决策和审核通过，从而控制潜在经营风险。 文件阐述了一系列具体流程，如各部门或个人需要提交资金计划并附上相关凭证以发起支付申请，审批者负责依据职责权限对这些请求做合理性判断和签字许可，再经财务部门仔细审查包括单证一致性、金额正确与否等内容之后才正式付款。为保证日常操作规范性，《制度》强调财务处设立专职岗位管理和监督收付情况，严格执行账务处理及时入账的原则杜绝私设小金库；采用限额管理模式处理库存现金，超出限额时及时存入银行；定期检查库存与记录保持一致；每月出具银行账户调节表以核对内外账目差异。 除此之外还提到票据管理和印章管理的具体举措，强调相关人员必须谨慎接收、妥善保存及依法转让金融票据；财务人员需注意重要文件章印的安全保管并依规则盖用。同时针对公司内部开设新账户、向金融机构借贷、开立高额承兑汇票、执行较大额度的资金调动以及进行贴现等特殊经济行为进行了额外的规定。

《公司现金管理制度》适用于各类具备一定规模的企业机构，尤其是那些业务涉及较为复杂金融交易活动、有频繁现金流动需求或者处于较高资本运营风险行业中的企业。这类公司能够从中获得关于建立健全现金管理系统、规范内部财会作业标准以及防范各种财务隐患的有效参考指导，进而提高整体管理水平并维护自身的经济利益不受损害。同时，《制度》所倡导的严谨态度和职业精神培养也能促进员工形成良好的职业道德风尚。